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美国股市行情实时行情深圳证券交易所打击操纵行为建立三维监管体系

21世纪是资本的时代。为了从投资中赚钱和增加财富的价值,人们会想尽一切办法来研究资本市场。上市公司的业绩是投资者非常重视的一个指标。然而,近年来,许多上市公司操纵业绩,误导投资者。因此,深交所将严厉打击业绩操纵,建立立体监管体系。让我们看看细节。

深圳证券交易所攻击操纵业绩

“针对一些上市公司为协调大股东减持、实现承诺业绩或履行业绩指标而操纵业绩的行为,监管机构研究总结了典型案例和常用的业绩操纵手段,构建了多维度、立体化的监管网络,以更好地保护投资者的合法权益。”深圳证券交易所官员表示。

首先,在年度报告披露之前,我们给会计师写了一封信,提醒他要关注风险。在2018年度报告披露前,深交所对存在商誉减值风险大、年末突然交易、承诺期业绩不达标或不准确等风险点的上市公司进行了全面调查,并向相关年度会计师发出了110多封关注函,提醒其关注风险,认真勤勉地履行审计程序。

二是建立财务预警指标体系,多维筛选绩效操纵风险。从交易方式来看,深交所关注的是期末虚假支付、收入虚增、大额异常关联交易、大额异常资产处置、大额海外销售等风险。从操纵业绩的可能结果来看,深交所将重点调查提前还款、在建工程、存货、应收账款等资产的异常波动,以及减值准备的异常情况。

作为对异常线索的回应,深交所深入调查了问题的根源,并向相关公司发送了许多年度报告。对于一家疑点较多、风险较大的公司,深交所已经连续4次发出询价函,索要销售合同甚至相应的原始文件。深交所还会见了一些高风险公司高管和中介机构,明确传达监管要求,提高监管威慑。

第三,积极开展监管联动,构建立体监管网络。一家公司通过孙亚义炒股与一家电器公司的股东签订了一致行动协议,以控制该电子商务公司并将其纳入合并报表。结果,公司的年度财务数据发生了很大变化。据分析,深交所认为,该协议约束力不强,交易缺乏商业实质,存在通过结构化交易操纵利润的嫌疑。深交所通过发函、采访上市公司和年度会计师、向中国证监会举报违法线索以及与中国证监会会计部门和当地证监局联合监管等手段,推动了对这类交易的监管意见的出台。在持续的监管压力下,该公司最终在年度报告中做出了更正。

2018年,深交所向中国证监会报告了41起审计评价违规线索,向证监局发出39封协助调查函,向监察局发出36封调查函。

四是严格监管,推进标准化学习炒股,引导相关市场主体回归岗位履行职责。对于涉及金融欺诈的当事人和未履行尽职调查义务的中介机构,深交所将严格按照《股票上市规则》对相关责任方进行纪律处分。2018年,深圳证券交易所对一些未能按时披露定期报告、财务数据存在虚假记录的公司实施了纪律制裁。它还分配了八个证书

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